西华师范大学科研差旅费管理办法〔2019〕131 号
作者:陈勇   上传时间:2019-09-11  访问量:

第一章 总则

第一条 为进一步加强和规范科研人员差旅费管理,根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔2016〕50号)、四川省《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见》(川委办〔2017〕2号)文件精神,参照《四川省省直机关差旅费管理办法》(川财行2014〕6号)《四川省财政厅关于调整省直机关差旅住宿费标准有关问题的通知》(川财行2015〕205号)《中共教育部党组关于抓好赋予科研管理更大自主权有关文件贯彻落实工作的通知》(教党函〔2019〕37号)文件要求,按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则,结合学校实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于科研人员使用科研经费出差发生的差旅费。学生使用科研经费出差,依照本办法相关条款执行。

本办法所指的科研经费仅指横向科研、纵向科研等外来科研经费,不包括学校资金安排的科研项目经费。学校资金安排的科研配套经费、基本科研业务费、科研启动费、英才基金、校创新团队建设费、校科研机构建设费等按《西华师范大学差旅费管理办法》执行。

第三条 本办法所称差旅费是指科研人员临时到常驻地以外公务出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

常驻地指南充市主城三区:顺庆城区、嘉陵城区、高坪城区。

第四条 城市间交通费和住宿费在规定的标准内凭据报销,伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条 科研差旅费的审批实行项目负责人负责制。项目负责人出差由所在单位负责人审批,项目组其他人员出差由项目负责人审批。科研差旅费严格按照科研项目预算执行。

横向科研项目经费由项目负责人审批。纵向科研项目单笔经费报销在1万元以内的,应由项目负责人和所在单位分管科研负责人审批;单笔经费报销超过1万元的,应由项目负责人、所在单位分管科研负责人、科研处负责人审批。

第六条 出差人是差旅费报销的直接责任人,对差旅费支出原始凭证的合法性、合规性、真实性、相关性承担直接责任。出差人应遵守国家有关财经法律法规及本办法规定,据实报销差旅费。

项目负责人对本项目差旅费的使用承担审批和监管责任,应加强政策宣传,督促本人及项目组其他出差人按规定合理、合规报销差旅费。

第二章 城市间交通费

第七条 城市间交通费是指出差人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车、其他公共交通工具(不包括出租小汽车)等交通工具所发生的费用。机场专线费用凭票据实报销

第八条 出差人员应当按照规定报销相应等级交通费。

(一)出差人员交通费报销的相应等级标准见附表1:

(二)学生出差,一般应乘坐普通交通工具(汽车、火车硬座、火车硬卧、动车二等座)。特殊情况经项目负责人审批,可乘坐高铁二等座、飞机经济舱。

(三)未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。如果乘坐高于规定等级的交通工具所发生的费用低于所对应等级交通工具费用的,可以按“孰低”原则报销。

(四)出差人员发生的改签或退票费,由出差人员写明原由,经项目负责人审批后凭据报销。

第九条 乘坐飞机、火车、轮船、其他公共交通工具(不包括出租小汽车)等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份。乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第三章 住宿费

第十条 住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。

第十一条 出差人员住宿费限额标准按照出差地区和人员类别(见下表)的不同,参照《四川省财政厅关于调整省直机关差旅住宿费标准有关问题的通知》(川财行2015〕205号)相关标准,结合科研业务活动实际需要,执行以下具体限额标准:

类别

执行标准

院士

上限为1200元/人.天

正高级专业技术人员、项目负责人及主研人员

上限为900元/人.天

其他人员

上限为500元/人.天

注:使用科研经费出差的国家“千人计划”长期人选、“万人计划”杰出人才和领军人才、长江学者、国家杰出青年基金获得者,可按“院士”标准报销住宿费。

(二)如遇特殊情况造成退房延退,所住宾馆多收半天住宿费的情况,由出差人写明原由,由经费项目负责人根据出差人回程交通票等凭据严格审查并审批,凭票在限额标准内报销。

(三)出差人员住宿费超过限额标准的,超支部分由个人自理。

(四)对于参加其他单位举办的会议和培训,举办方统一安排住宿且费用自理的,凭举办方出具的有效证明,据实报销。

第十二条 学生出差,一般情况住宿费每人每天可凭据报销300元。特殊情况经项目负责人批准,可按“其他人员”标准报销。

学生单独出差,住宿费可用银行卡、第三方平台支付等结算方式,报销时还应提供消费记录。

第十三条 出差人员发生的住宿费,可以按照出差实际住宿天数和规定的住宿费标准凭规范的住宿费发票拉通计算报销。无住宿费发票,不予报销住宿费。

开展野外科研活动,住在农家等无法取得住宿费发票的,可以到当地税务局代开住宿费发票,不具备刷公务卡条件的,由出差人员提供住宿情况说明及第三方平台支付等有关凭据(注明收款人联系信息),并填写特殊事项审批单(见附件)。

第四章 伙食补助费

第十四条 伙食补助费是指对科研人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。

第十五条 出差人员伙食补助费计发规定。

(一)伙食补助费标准见下表:

单位:元/人.天

地区

西藏、青海、新疆、阿坝州、甘孜州、凉山州

南充三区包含的乡镇

省内、省外的其他地区

标准

120

80

100

(二)按出差自然(日历)天数计算,按出差目的地规定标准包干使用。

(三)出差计发伙食补助费,原则上应有合法合规、合理发生的交通费、住宿费票据,计发天数以经费项目负责人审批出差天数为准。

(四)对于参加会议和培训,举办方承担伙食费用的,只发放在途期间的伙食补助费;举办方不承担伙食费用的,按照出差自然天数发放伙食补助费。

第十六条 科研人员在常驻地内的科研业务外出补助。

科研人员在南充市内(三区主城区)科研业务外出,确实发生误餐的,经项目负责人批准,可报销每人每餐20元的伙食补助费。每天最多补助两餐,费用在差旅费中列支,不计发公杂费。

第十七条 学生出差按其他人员标准计发伙食补助费,不计发公杂费,出差天数以经费项目负责人审批为准。

第五章公杂费

第十八条 公杂费是指科研人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。

第十九条 科研人员公杂费计发规定。

(一)按出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干使用。机场专线费用凭票据实报销。

(二)出差计发公杂费,原则上应有合法合规、合理发生的交通费、住宿费票据,计发天数以经费项目负责人审批的时间为准。出差人员乘坐单位公车、租用社会车辆、搭乘他人便车、自驾车出差的,原则上不再报销城市间交通费

(三)在常驻地范围内(三区主城区)办事需乘坐出租车的,须由办事人员写明时间、事由,经项目负责人审批后可报销市内出租车费。

第六章 报销管理

第二十条 出差人员出差结束后应当及时(三个月内)办理报销手续。差旅费报销时应当填写差旅费报销单,并附机票、车(船)票、住宿费发票等原始凭证。

出差人员在出差期间所发生的费用,应连同当次差旅费同时报销,事后不予补报。

第二十一条 会务费、培训费、住宿费、机票支出等应按规定使用公务卡结算、银行对公转账、第三方平台支付方式,减少现金支付。

属于公务卡强制结算目录的支出,要按规定实行公务卡结算。对上述支出中,因不具备刷卡条件而无法采用公务卡结算的,应填写特殊事项审批单,并提供消费支付记录。机票原则上需在公务机票采购网上购买,在本着有利于工作开展和经济原则,确需在其他正规网站或代理机构购买机票,需提供订单详单和银行卡刷卡记录报账。

第二十二条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭真实合法的交通运输票据报销;未能取得真实、合法票据的,原则上不予报销城市间交通费。

出差途中各段行程的城市间交通费票据不连续、不完整或者搭其他人便车出差的,出差人应填写特殊事项审批单。

第二十三条 出差人员应当优先选择公共交通出行,如遇乘坐公共交通工具不利于科研项目活动正常开展的情况,项目经费中可报销租车费用和驾驶私家车产生的燃油费、通行费等费用。报销时应附乘坐非公共交通工具情况审批表(见附件)。

自驾车差旅费报销须提供出差期间的加油费及发生的通行费。租车费报销须提供规范的租车发票,单次租车费用在10000元及以上的,报销时应提供租车合同(协议)。

乘坐自驾车出差的学生,其伙食补助应打入学生银行卡中(多名学生出差的,可打入其中一名学生银行卡中)。

如因自驾车或租车所引起的安全责任及经济赔付问题,由出差人员承担,不允许学生单独自驾车出差。

第二十四条 原则上应凭住宿费发票和城市间交通费票据,计发出差人员伙食补助费和公杂费。在以下具体情况下,可凭有效证明,据实计发伙食补助费和公杂费:

(一)受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等,凭邀请方负担城市间交通费或住宿费的有效证明;

(二)与其他单位开展教学科研合作,对方单位提供住宿的,凭合作方提供的有效证明

(三)外出开展科研工作,因特殊情况不能取得住宿费发票的,应填写特殊事项审批单。

第七章 监督问责

第二十五条 学校纪委办公室、纪检监察室、巡查办公室、审计处、计划财务处等部门应对科研差旅费管理和使用情况进行监督、检查。主要内容包括:

(一)差旅费开支范围和标准是否符合规定;

(二)差旅费报销手续是否符合规定;

(三)是否存在套取差旅费情况;

(四)是否违反差旅费管理和使用的其它情况。

第二十六条 严禁无实质内容、无明确科研目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游。出差人员不得向接待单位提出正常科研活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十七条 违反本办法规定,如有下列行为之一的,学校依法依规追究相关单位和人员的责任:

(一)虚报冒领差旅费的;

(二)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

(三)差旅费已全部或部分由校外单位负担,重复报销差旅费的;

(四)报销原始凭证不真实、不合法、不相关的;

(五)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的,责令改正,违规资金应予追回,并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人,报请学校按规定给予行政处分。涉嫌违法的,移交司法机关处理。

第八章 附则

第二十八条 本办法由计划财务处负责解释。

第二十九条 办法自2019年9月1日起执行。

附表  1. 出差人员乘坐交通工具等级标准

.西华师范大学特殊事项审批表

.西华师范大学非公共交通工具情况审批表

 

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